内审员管理有效性？

内审员管理是企业内控领域的关键环节之一，旨在保障公司内部控制系统的有效性、可靠性与完整性，为企业的经济利益和声誉保驾护航。在内部控制框架中，内审员充当重要的角色，管理其有效性就显得尤为重要。

内审员管理目标

内审员管理的核心目标是确保合规性、风险控制和运营效益，使企业的整体运作高效有序。具体来说，其任务包括：

• 制定内审员工作计划，规定其职责范围以及相关流程；
• 确保内审长期有效执行，掌握企业内部的运营状态和风险水平；
• 对各个部门的经营情况和内部控制制度进行检查，发现和解决各类问题和风险；
• 针对发现的问题和风险，提出合理的改进建议，推动企业内部控制体系完善升级；
• 评估内部控制的有效性，防止由内部无意或有意疏漏引起的交易异常或损失；
• 不断优化公司内部审计过程，提供有效决策支持等。

内审员管理实施方法

针对上述内审员管理目标，企业内控团队应选择一种适合自身需求的实施方法。

• 制定明确的管理政策和流程，赋予内审员明确的职责和权利；
• 分类管理工作计划，将内部审核过程的管理、概念和要素分开，并且考虑排除错误和不可靠的信息；
• 开展完善的风险评估，制定有关风险管理、内控评估和审计方法的规范，以全面掌握企业风险；
• 构建高效的内审员管理团队，编制人员合理，设置合理的内控制度，定期进行内部培训；
• 完善政策与流程，促进内控制度的有效管理，对关键风险点，上级审核等进行审核、监督和改进；
• 制定每季度、年度的内审员管理计划，及时开展审计工作，对重点领域、疑点和红旗问题加大审核力度。

内审员管理应注重的问题

内审员管理在实践中常常存在一些难点和重点需要注意。

• 注重内审员的创新思维和实践能力，提高团队的智能化水平；
• 注重内部管理信息的收集和整合，提高内部管理的精度和实效性；
• 注重企业领导的关注和支持，为内控制度健康发展提供有力保障；
• 注重根据公司的业务性质、规模和战略定位等特征，对内控框架进行调整，使之适应企业的实际情况；
• 注重优化内部控制流程，完善内控制度和制定审核标准。

内审员管理的有效性是企业内部运营的重要因素，是保障企业风险失控的重要手段。企业内控制度建设应不断完善，实行有效管理，进一步提升企业内部流程与管理的透明度、可视化程度和可靠性，以有效防范事故的发生，避免企业的损失。