内审计划表怎么制定？如何确保内审有效性？

内审计划表是制定内部审计程序的基础。内部审计对于企业的持续发展非常重要，因此如何制定一份有效的内审计划表是至关重要的。

1. 制定内审计划表的步骤

制定内审计计划表需要经过以下步骤：

**步：审视公司业务流程和风险

在制定内审计计划表之前，需要仔细审视企业的业务流程和风险点。通过对业务流程的了解，可以确定哪些步骤需要关注、哪些步骤容易出现问题。同时，通过对风险的评估，可以判断哪些业务环节的风险比较高。

第二步：确认审计对象

制定内审计计划表之前，需要确定审计对象。一般来说，审计对象包括所有的业务流程、账户、财务报表和信息系统等。需要根据具体的工作情况，制定详细的审计对象列表。

第三步：制定审计目标

根据审计对象和业务流程，制定审计目标，明确内审的具体目的和工作方向。

第四步：制定审计计划表

根据前面的审视、确认和制定，制定具体的审计计划表。审计计划表中需要包括审计的时间、地点、审计范围、审计目标、审计方法、审计程序、人员安排等内容。

2. 确保内审计划表的有效性

内审计划表的有效性直接关系到内审本身的质量。以下几点可以帮助确保内审计划表的有效性。

**，强化内审工作的独立性和客观性。

内审工作需要保持独立性和客观性，独立于被审计的部门和人员，从而确保内审的公正性和客观性。加强内部审计的独立性和客观性是保证对于公司风险的准确评估和内部控制的有效性的关键。

第二，培训并提高内审人员的专业技能。

内审人员需要具备丰富的专业知识和实践经验，同时还需要了解公司的业务流程和风险点。通过定期培训和提升，可以提高内审人员的专业技能，从而更好地完成内审工作。

第三，建立良好的内部控制机制。

企业需要建立有效的内部控制机制，可以“预防为主、强化管理、保证结果”。通过内部控制机制，能够实现对企业的全面、科学的控制，不仅避免了不必要的风险和损失，还能规范企业的行为，增强企业管理的科学性和专业性。

通过以上的步骤和方法，可以制定一份有效的内审计划表，在内部审计工作中取得优异的成果，为企业的健康发展提供保障。