内审检查表的完善与执行

内审检查表是企业进行内部审计的重要工具，在企业内部控制管理中起到至关重要的作用。一个完善的内审检查表可以提高内审效率、减少漏洞，确保企业的风险管理处于完善状态。

检查表制定

一个完善的内审检查表需要根据企业的业务特点及法律、财务等方面的规定制定，以确保内审的全面性和有效性。制定内审检查表需要考虑以下因素：

• 企业特点：不同企业的业务性质、规模、组织机构等方面都存在差异，对于内审检查表的制定也应该因企制宜，充分考虑企业自身的特点，增加内审检查的针对性和实际意义。
• 法律法规：内审检查表制定需要综合考虑**相关法律法规的规定，遵守法律法规的要求，同时发现与法律法规不符的行为，给出相应的纠正措施。
• 内部控制标准：根据内部控制标准，确定内审检查表中的关键控制点，对控制点的重要性和风险进行评估，制定相应的内审检查程序。

检查表执行

内审检查表的完善只是保证内审工作有效进行的前提，要想确保内审的结果有效，必须更加注重检查表的执行。一个有效的内审检查表执行需要注意以下几点：

• 检查表的统一性：内审检查表应该制定统一的模板和流程，避免不必要的工作复杂度，确保内审检查的过程尽可能的简化。
• 执行计划的制定：根据内审检查表的内容，制定详细的执行计划，明确内审检查的时间、地点、检查对象、检查人员及检查方案等多个要素，增加内审检查的可操作性。
• 内审检查结果的记录：在内审检查过程中，需要对检查过程中的发现及处理情况进行记录，形成结构化的内审报告，确保内审结果的公正性。

内审检查表的优势

完善和执行内审检查表有以下几个优势：

• 提高内审效率：制定全面的内审检查表可以把握内审的全局，高效处理风险问题。
• 内部控制流程的完善性：通过内审检查表的完善，掌握各种风险的控制点，从而更好的完善企业内部控制管理的各个部分。
• 减少安全漏洞：内审检查表通过对重要控制点的强化检查，加强了风险管控，从而减少风险缺陷。

完善和执行内审检查表，可以更好地加强企业准则和规范，并确保企业内部控制管理的有效性和完善性。