内审检查表的审核过程记录如何？

内审检查是企业管理和经营过程中必不可少的一环。它能够有效地发现企业管理中存在的问题，提高制度执行力，避免潜在风险，保障企业经营稳健。为了确保内审检查的有效性和实用性，需要制定一套严格的内审检查表，通过内审检查表的审核过程记录，可以更好地掌握内审检查的实施效果。

编制内审检查表

内审检查表的编制要遵循“科学性，系统性，操作性”的原则。首先，要根据公司的具体情况和存在的风险制定内审检查计划。然后，针对企业不同部门的业务和管理职责，编制相应的检查表，明确检查内容和检查目的。同时，要充分考虑检查的实施过程和结果反馈，不断完善和优化内审检查表，提高其实用性。

内审检查表的审核过程

内审检查表的审核过程是内审检查的关键环节，其目的是对内审检查表的内容、设计和实施进行全面评估，确保达到预期效果。审核过程一般分为以下6个步骤：

1. 领导审定

内审检查表完成后，需要由领导进行审定。审定过程中，领导需要对内审检查表的结构、设计和操作流程进行全面评估和确认。如果发现问题，领导应当及时提出意见和改进措施，确保内审检查表的质量和实用性。

2. 检查人员论证

内审检查表完成审定后，需要将内审检查表分发给检查人员进行论证。检查人员需要全面评估内审检查表的设计、实施流程、指导性文件等内容的可行性和可操作性。如果发现问题，应及时提出或修改内审检查表，确保其有效性。

3. 内审检查评估

内审检查表完成论证后，需要对内审检查表进行定期评估。评估内容包括检查流程、数据收集方法、问题分析和后续跟踪等。评估结果将用于纠正和完善内审检查表的设计和实施流程。

4. 数据统计和分析

内审检查表采集到的数据需要统计和分析。数据统计和分析有助于发现内审检查中的短板，确定检查重点，提高内审检查的精度和实用性。

5. 风险识别和分析

内审检查表的实际操作结果需要与企业管理制度相关的风险进行比较分析。通过风险识别和分析，可以及时纠正内审检查中的不足，确保企业管理制度的有效性和整体风险控制水平的提高。

6. 评审和反馈

内审检查表的操作实施结果需要经评审后反馈给相应的管理部门。评审包括原则性评审和操作性评审。评审的结果反馈给管理部门，以便随时根据需求进行调整和改进。

综上所述，在内审检查表的审核过程中，应充分考虑内审检查表的实际应用情况和效果，逐步完善和优化内审检查表的设计和实施流程，确保企业管理制度的有效性和整体风险控制水平的提高。