质量体系内审计划的制定与风险评估息息相关

质量体系内审计划对于一个企业的质量管理至关重要。通过对内部运营进行审计，可以及时发现问题，并进行相应的改进和调整，从而保障产品质量和企业形象的提升。然而，在编制内审计划时，需要充分考虑各个方面的风险，以**限度地降低质量体系内审计的风险。

一、制定内审计划的重要性

制定一份完备的质量体系内审计划可以帮助企业做好全面、系统、有效的质量管理。同时，内审还可以帮助企业改进业务流程、规范管理，同时避免质量风险，提高客户满意度和产品质量。

二、制定内审计划的基本步骤

为制定一份合理严谨的内审计划，企业需要做好以下基本步骤：

1.明确内审目的和要求。企业需要明确质量管理内审的目的及具体要求，包括内审内容、标准、注意事项、审核结果的分析和报告等。

2.确定内审计划方式及审查范围。根据企业的内部控制情况和质量管理的要求，制定内审计划方式和审查范围，以上述范围为依据开展全面的内审，验证企业运营质量和管理的准确性。

3.确定内审计划任务。内审计划任务需要详尽列出，以指导内部人员的分工、沟通以及推进内审计划的顺畅运作。在制定任务时，应注意合理分配工作，避免个人负荷过重或漏洞。

4.确定内审计划的周期。企业可以通过内部环境状况及质量管理要求来确定内审计划的时间周期，以确保内部质量安全可持续。

三、内审计划的风险评估

在制定质量体系内审计划时，必须充分考虑内审计划执行过程中的各种风险，从而避免大型质控风险带来的损失。

1.人员风险。

内审需要对不同的部门进行细致的排查，而人员作为信息交流和流程执行的重要环节，不同部门的参与人员是内审过程中重要的决定因素，因此必须确保人员稳定性。在内审计划中应加强对人员安排的考虑，以避免人员变动所带来的影响。

2.操作风险。

内审信息收集和数据处理，需要考虑工作原始的真实性、完整性和准确性。在内审操作过程中，如不能保证数据操作稳定性、原始数据的可靠性和信息安全性，可能会带来环境质量方面的严重后果。

3.法规风险。

企业所处的行业应符合法规要求，质量风险审核的标准和流程也应当与法规要求相符。如果内审本身就存在法规上的误差，势必会影响到企业的发展和长远利益。

四、内审风险管理

为切实避免内审风险带来的损失，企业需要加强对内审计划的风险管理方面的重视，下面将针对三类风险提供具体的控制建议：

1.控制人员风险。

安排专业的内审组员，以确保专业经验的表现和稳定性。在内审计划中，应充分考虑并分散各个人员的责任管理，确保内部人员可以理解和遵循企业内审规定，从而降低人员变动对质量体系的影响。

2.控制操作风险。

确保内部人员和设备的稳定性和行为控制的正确性，保证数据的安全和准确性。定期的风险审计，可以及时发现数据处理的错误行为，加强风险管理和技术控制普及，确保内部流程的规范性和质量。

3.法规风险控制。

立案高效、明确法规标准不仅规范了内部流程，也降低了潜在的风险。作为企业首要的起点，内审需要严格执行有关质量标准和法规的要求，加强法规培训，提高内部流程的规范性，确保法规流程的修改和修订，从而****减轻法规风险对企业的影响。

质量体系的内审计划，是通向产品质量和企业发展成功的必由之路，只有通过良好的内审计划制定和竞效的风险控制手段，才能确保企业全方位的发展和成功。